四、健全預防措施

      （十四）建立健全防控風險為本的監管機制，引導反洗錢義務機構有效化解風險。以有效防控風險為目標，持續優化反洗錢監管政策框架，合理確定反洗錢監管風險容忍度，建立健全監管政策傳導機制，督促、引導、激勵反洗錢義務機構積極主動加強洗錢和恐怖融資風險管理，充分發揮其在預防洗錢、恐怖融資和逃稅方面的“第一道防線”作用。綜合運用反洗錢監管政策工具，推行分類監管，完善風險預警和應急處置機制，切實強化對高風險市場、高風險業務和高風險機構的反洗錢監管。 

      （十五）強化法人監管措施，提升監管工作效率。反洗錢行政主管部門和國務院銀行業、證券、保險監督管理機構要加強反洗錢監管，以促進反洗錢義務機構自我管理、自主管理風險為目標，逐步建立健全法人監管框架。圍繞法人機構和分支機構、集團公司和子公司在風險管理中的不同定位和功能，對反洗錢監管政策適度分層分類。加強反洗錢義務機構總部內控機制要求，強化董事、監事和高級管理人員責任，督促反洗錢義務機構提高履行反洗錢義務的執行力。探索建立與法人監管相適應的監管分工合作機制，搭建滿足法人監管需要的技術平臺，逐步實現反洗錢監管信息跨區域共享。在嚴格遵守保密規定的前提下，研究建立反洗錢義務機構之間的反洗錢工作信息交流平臺和交流機制。 

      （十六）健全監測分析體系，提升監測分析水平。不斷拓寬反洗錢監測分析數據信息來源，依法推動數據信息在相關單位間的雙向流動和共享。強化反洗錢監測分析工作的組織協調，有針對性地做好對重點領域、重點地區、重點人群的監測分析工作。不斷延伸反洗錢監管觸角，將相關單位關于可疑交易報告信息使用情況的反饋信息和評價意見，作為反洗錢行政主管部門開展反洗錢義務機構可疑交易報告評價工作的重要依據。豐富非現場監管政策工具，彌補書面審查工作的不足。發揮會計師事務所、律師事務所等專業服務機構在反洗錢監測預警和依法處置中的積極作用，研究專業服務機構有關反洗錢的制度措施。

      （十七）鼓勵創新和堅守底線并重，妥善應對伴隨新業務和新業態出現的風險。建立健全反洗錢義務機構洗錢和恐怖融資風險自評估制度，對新產品、新業務、新技術、新渠道產生的洗錢和恐怖融資風險自主進行持續識別和評估，動態監測市場風險變化，完善有關反洗錢監管要求。強化反洗錢義務機構自主管理風險的責任，反洗錢義務機構推出新產品、新業務前，須開展洗錢和恐怖融資風險自評估，并按照風險評估結果采取有效的風險防控措施。鼓勵反洗錢義務機構利用大數據、云計算等新技術提升反洗錢和反恐怖融資工作有效性。 

      （十八）完善跨境異常資金監控機制，預防打擊跨境金融犯罪活動。以加強異常交易監測為切入點，綜合運用外匯交易監測、跨境人民幣交易監測和反洗錢資金交易監測等信息，及時發現跨境洗錢和恐怖融資風險。遵循反洗錢國際標準有關支付清算透明度的要求，指導金融機構加強風險管理，增強跨境人民幣清算體系的“三反”監測預警功能，維護人民幣支付清算體系的良好聲譽，降低金融機構跨境業務風險。 

      （十九）建立健全培訓教育機制，培養建設專業人才隊伍。建立全面覆蓋各類反洗錢義務機構的反洗錢培訓教育機制，提升相關人員反洗錢工作水平。積極鼓勵創新反洗錢培訓教育形式，充分利用現代科技手段擴大受眾范圍，加大對基層人員的教育培訓力度。

      五、嚴懲違法犯罪活動

      （二十）有效整合稽查資源，嚴厲打擊涉稅違法犯罪。建立健全隨機抽查制度和案源管理制度，增強稽查質效。推行風險管理導向下的定向稽查模式，增強稽查的精準性和震懾力。防范和打擊稅基侵蝕及利潤轉移。在全國范圍內開展跨部門、跨區域專項打擊行動，聯合查處一批騙取出口退稅和虛開增值稅專用發票重大案件，摧毀一批職業化犯罪團伙和網絡，嚴懲一批違法犯罪企業和人員，挽回國家稅款損失，有效遏制騙取出口退稅和虛開增值稅專用發票違法犯罪活動高發多發勢頭，維護國家稅收秩序和稅收安全。 

      （二十一）建立打擊關稅違法犯罪活動合作機制。加強反洗錢行政主管部門與海關緝私部門的協作配合，合力打擊偷逃關稅違法犯罪活動。反洗錢行政主管部門要與海關緝私部門聯合開展有關偷逃關稅非法資金流動特征模型的研究，提升對偷逃關稅違法犯罪資金線索的監測分析能力，及時向海關緝私部門通報；會同國務院銀行業監督管理機構積極協助海關緝私部門打擊偷逃關稅違法犯罪活動資金交易，擴大打擊偷逃關稅違法犯罪活動成果，形成打擊合力。海關緝私部門要及時將工作中發現的洗錢活動線索通報反洗錢行政主管部門及相關有權機關，積極協助反洗錢行政主管部門及相關有權機關開展工作。 

      （二十二）加大反洗錢調查工作力度，建立健全洗錢類型分析工作機制。進一步規范反洗錢調查工作程序，完善反洗錢調查流程，優化調查手段，加強可疑交易線索分析研判，加強反洗錢調查和線索移送，積極配合有權機關的協查請求，不斷增強反洗錢調查工作實效。加強洗錢類型分析和風險提示，指導反洗錢義務機構開展洗錢類型分析，及時向反洗錢義務機構發布洗錢風險提示，督促反洗錢義務機構加強風險預警。 

      六、深化國際合作

      （二十三）做好反洗錢和反恐怖融資互評估，樹立良好國際形象。切實履行成員義務，積極做好金融行動特別工作組（FATF）反洗錢和反恐怖融資互評估。將國際組織評估作為完善和改進反洗錢工作的重要契機，組織動員相關單位和反洗錢義務機構，嚴格對照反洗錢國際標準，結合我國實際情況，切實提高反洗錢工作合規性和有效性。 

      （二十四）深化反洗錢國際合作，促進我國總體戰略部署順利實施。進一步深入參與反洗錢國際標準研究、制定和監督執行，積極參與反洗錢國際（區域）組織內部治理改革和重大決策，提升我國在反洗錢國際（區域）組織中的話語權和影響力。繼續加強反洗錢雙邊交流與合作，推進中美反洗錢和反恐怖融資監管合作。建立與部分重點國家（地區）的反洗錢監管合作機制，督促指導中資金融機構及其海外分支機構提升反洗錢工作意識和水平，維護其合法權益。配合“一帶一路”倡議，做好與周邊國家（地區）的反洗錢交流與合作。加強溝通協調，穩步推進加入埃格蒙特集團相關工作。利用國際金融情報交流平臺，拓展反洗錢情報渠道。 

      （二十五）深化反逃稅國際合作，維護我國稅收權益。深度參與二十國集團稅制改革成果轉化，積極參與國際稅收規則制定，積極發出中國聲音，提出中國方案，貢獻中國智慧，切實提升中國稅務話語權。加強雙多邊稅收合作，充分發揮國際稅收信息交換的作用，提高稅收透明度，嚴厲打擊國際逃避稅，充分發揮反逃避稅對反洗錢的積極作用，同時運用好反洗錢機制，不斷提高反逃避稅的精準度。 

        七、創造良好社會氛圍

      （二十六）加強自律管理，充分發揮自律組織積極作用。各主管部門要指導相關行業協會積極參與“三反”工作，制定反洗錢自律規則和工作指引，加強自律管理，強化反洗錢義務機構守法、誠信、自律意識，推動反洗錢義務機構積極參與和配合“三反”工作，促進反洗錢義務機構之間交流信息和經驗，營造積極健康的反洗錢合規環境。 

      （二十七）持續開展宣傳教育，提升社會公眾參與配合意識。建立常態化的“三反”宣傳教育機制，向社會公眾普及“三反”基本常識，提示風險，提高社會公眾自我保護能力。采取靈活多樣的形式開展宣傳教育，提升社會公眾“三反”意識，增強其主動配合“三反”工作的意愿，為開展“三反”工作營造良好氛圍。

國務院辦公廳 

2017年8月29日