第三十六條 審核單位批準(zhǔn)企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)后，企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)將批準(zhǔn)的激勵(lì)方案提請股東（大）會(huì)審議。

     在股東（大）會(huì)審議激勵(lì)方案時(shí)，國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照審批單位書面審定意見發(fā)表意見。

    未設(shè)立股東（大）會(huì)的企業(yè)，按照審批單位批準(zhǔn)的方案實(shí)施。

    第三十七條 除國家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在股東（大）會(huì)審議通過激勵(lì)方案后5個(gè)工作日內(nèi)，將以下材料報(bào)送審核單位備案：

    （一）經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過的激勵(lì)方案。

    （二）相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議。

     企業(yè)股東應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，督促企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照激勵(lì)方案實(shí)施激勵(lì)。

    第三十八條 在激勵(lì)方案實(shí)施期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)于每年1月底前向?qū)徍藛挝粓?bào)告上一年度激勵(lì)方案實(shí)施情況：

    （一）實(shí)施激勵(lì)涉及的業(yè)績條件、凈收益等財(cái)務(wù)信息。

    （二）激勵(lì)對象在報(bào)告期內(nèi)各自獲得的激勵(lì)情況。

    （三）報(bào)告期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)數(shù)量及金額，引起的股本變動(dòng)情況，以及截至報(bào)告期末的累計(jì)額。

    （四）報(bào)告期內(nèi)的分紅激勵(lì)金額，以及截至報(bào)告期末的累計(jì)額。

    （五）激勵(lì)支出的列支渠道和會(huì)計(jì)核算情況。

    （六）其他應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。 

    中央主管部門、機(jī)構(gòu)和中央企業(yè)集團(tuán)公司，應(yīng)當(dāng)對所屬企業(yè)年度股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，包括實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)企業(yè)戶數(shù)、激勵(lì)方式、激勵(lì)人數(shù)、激勵(lì)落實(shí)情況、存在的突出問題以及有關(guān)政策建議等，并于3月底前將上一年度實(shí)施情況的總結(jié)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部、科技部。

     地方省級(jí)財(cái)政部門、科技部門，負(fù)責(zé)對本省地方國有企業(yè)年度股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，并于3月底前將上一年度實(shí)施情況的總結(jié)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部、科技部。

     第三十九條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第41號(hào)）和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。

    第四十條 企業(yè)實(shí)施激勵(lì)導(dǎo)致注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議等，及時(shí)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。

     第四十一條 因出現(xiàn)特殊情形需要調(diào)整激勵(lì)方案的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行內(nèi)部審議和外部審核的程序。

    因出現(xiàn)特殊情形需要終止實(shí)施激勵(lì)的，企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向?qū)徍藛挝粓?bào)告并向股東（大）會(huì)說明情況。

    第四十二條 企業(yè)實(shí)施激勵(lì)過程中，應(yīng)當(dāng)接受審核單位及財(cái)政、科技部門監(jiān)督。對違反有關(guān)法律法規(guī)及本辦法規(guī)定、損害國有資產(chǎn)合法權(quán)益的情形，審核單位應(yīng)當(dāng)責(zé)令企業(yè)中止方案實(shí)施，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。

    第六章 附則

    第四十三條 企業(yè)不符合本辦法規(guī)定激勵(lì)條件而向管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)交易市場公開進(jìn)行，并按照國家關(guān)于產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    第四十四條 尚未實(shí)施公司制改革的全民所有制企業(yè)可參照本辦法，實(shí)施項(xiàng)目收益分紅和崗位分紅激勵(lì)政策。

    第四十五條 本辦法由財(cái)政部、科技部負(fù)責(zé)解釋。各地方、部門可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則。

     第四十六條 本辦法自2016年3月1日起施行。企業(yè)依據(jù)《財(cái)政部科技部關(guān)于印發(fā)〈中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法〉的通知》（財(cái)企〔2010〕8號(hào)）、《財(cái)政部 科技部關(guān)于〈中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)企〔2011〕1號(hào)）制定并正在實(shí)施的激勵(lì)方案，可繼續(xù)執(zhí)行，實(shí)施期滿，新的激勵(lì)方案統(tǒng)一按本辦法執(zhí)行。